משיכת כספי פנסיה ופדיון ביטוחי מנהלים

בדוח השנתי, הכסף מחולק לרכיבים, ולכל רכיב כללי משיכה אחרים:

• תגמולי עובד ומעסיק: הכסף שנועד לקצבה. בדרך כלל לא נמשך כסכום אחד, אלא משולם כקצבה חודשית.
• פיצויים: החלק שהמעסיק הפקיד לפיצויי פיטורים. בעזיבת עבודה אפשר במקרים מסוימים למשוך אותו, ויש לו כללי מס משלו.
• כספים ותיקים (הוני): בפוליסות ישנות ובקופות גמל ישנות יש לעתים כספים "הוניים" שנצברו לפני מועד מסוים ושאפשר למשוך כסכום חד פעמי. בקופות גמל, חיסכון מהפקדות שלפני 2008 משולם כסכום חד פעמי בגיל פרישה, וכספים שהופקדו מ-2008 ואילך משולמים כקצבה חודשית (לפי כל זכות).

כדי לדעת מה יש לכם, בדקו את הדוח השנתי או את המסלקה הפנסיונית. במסלקה רואים את כל המוצרים על שמכם, ובכל דוח שנתי יש פירוט של הכספים לפי רכיבים ולפי תקופות ההפקדה.

גיל הפרישה בחוק הוא 67 לגברים, ולנשים בין 60 ל-65 לפי תאריך הלידה (לפי ביטוח לאומי). יש מוצרים שמאפשרים להתחיל לקבל קצבה מוקדם יותר, בתנאים שקובע התקנון, אבל אז הקצבה נמוכה יותר כי היא משולמת לאורך תקופה ארוכה יותר.

כשמגיעים לגיל פרישה, האפשרויות העיקריות הן:

1. קצבה חודשית: הצבירה מחולקת במקדם קצבה ומשולמת כל חודש לכל החיים.
2. היוון: משיכת חלק מהקצבה העתידית כסכום חד פעמי, בתמורה לקצבה נמוכה יותר. בקרן פנסיה, אם הקצבה הצפויה נמוכה מסכום הקצבה המזערי, אפשר להוון עד 25% מהקצבה החודשית לתקופה של 5 שנים (לפי כל זכות).
3. משיכת כספים מעבר לקצבה המזערית: סכום הקצבה המזערי הוא 5,306 ש"ח לחודש, נכון לשנת 2026 (לפי כל זכות). מי שהקצבה הצפויה שלו גבוהה ממנו יכול להוון את כל החלק שמעליו. ומי שכל החיסכון שלו בקרן אינו עולה על סכום הצבירה המזערי, 110,250 ש"ח נכון לשנת 2026, יכול למשוך את כל הסכום בפעם אחת.

החלטה על היוון ועל קיבוע זכויות משפיעה על המס שתשלמו כל חודש לאורך שנים. זה המקום שבו טעות עולה הכי ביוקר.

משיכה מוקדמת של כספי תגמולים אפשרית במקרים מוגדרים בלבד, למשל צבירה קטנה בקופה לא פעילה, או מצבים מיוחדים שהחוק מכיר בהם. לפי כל זכות, בקופת גמל או בקרן פנסיה ותיקה (שנפתחה לפני 1995) אפשר למשוך בלי מס אם היתרה בכל החשבונות באותה קופה אינה עולה על 8,000 ש"ח, ומ-1 בינואר 2014 לא הופקדו לחשבון כספים ולא הועברו אליו או ממנו כספים. מחוץ למקרים כאלה, משיכה לפני המועד חייבת במס של 35%, ומבטלת את הכיסוי הביטוחי שהכסף נתן.

פירוט מלא במשיכת כספי פנסיה לפני גיל פרישה. לקופות גמל ישנות עם סכומים קטנים יש לעתים כללים מקלים, ושווה לבדוק אותם בנפרד.

לפני משיכה מוקדמת שאלו את עצמכם:

• האם יש דרך אחרת לקבל את הכסף, למשל הלוואה מקרן הפנסיה, בלי לשבור את החיסכון?
• כמה מס תשלמו בפועל, ומה הסכום נטו?
• האם יש כיסוי ביטוחי (נכות, שאירים) שתאבדו?

בביטוח מנהלים הפדיון נעשה מול חברת הביטוח, עם טופס פדיון של החברה. מה שחשוב לבדוק לפני:

• מקדם קצבה מובטח. בפוליסות ישנות יש לעתים מקדם שלא יחזור. פדיון מבטל אותו. ראו ביטוח מנהלים או קרן פנסיה.
• כספים הוניים מול קצבתיים. רק חלק מהכסף עשוי להיות ניתן למשיכה.
• כיסויים ביטוחיים. פדיון יכול לסיים את ביטוח החיים ואובדן כושר העבודה שבפוליסה.

1. מוציאים דוח מעודכן מהאזור האישי ובודקים את חלוקת הכספים לרכיבים.
2. בודקים אם יש כספים ותיקים הוניים ומה המס עליהם.
3. ממלאים את טופס המשיכה של הגוף המנהל (באזור האישי או בדואר).
4. מצרפים צילום תעודת זהות, אישור ניהול חשבון בנק, ובמשיכת פיצויים גם מכתב שחרור או טופס 161.
5. אם רוצים לשלם מס נמוך יותר מהמס שינוכה, פונים לרשות המסים לפני המשיכה לקבלת אישור.

משיכה מוציאה את הכסף מהחיסכון הפנסיוני אליכם, ובדרך כלל מחייבת מס. ניוד מעביר את הכסף מקופה לקופה, בלי מס ובלי לשבור את החיסכון. אם הסיבה שאתם רוצים למשוך היא דמי ניהול גבוהים, שירות לא טוב או קופה שנשכחה, ייתכן שניוד או איחוד יפתרו את הבעיה בלי לאבד כסף. הכיסוי הביטוחי והוותק בקרן עשויים להישמר בניוד, אבל בדקו זאת מול הקרן החדשה לפני שמגישים בקשה.

• למשוך כספי פיצויים "כי הם שם" ולשלם מס, במקום להשאיר אותם לרצף קצבה.
• לפדות פוליסה ישנה עם מקדם מובטח.
• לחתום על טופס בלי לדעת כמה מס ינוכה.
• לשכוח שקרן לא פעילה ממשיכה לגבות דמי ניהול.

משיכה בגיל פרישה, היוון, קיבוע זכויות ומשיכת פיצויים הם החלטות עם השלכות מס לשנים קדימה. יועץ פנסיוני בעל רישיון מרשות שוק ההון יכול לחשב את החלופות על הנתונים שלכם.